شركات التأمين مؤشرات تقويم الأداء

4- مؤشرات تقويم أداء

شركات التأمين

مؤشرات تقويم الأداء

أولاً- مؤشرات تحقيق الأهداف:

1-   نسبة تحقيق خطة الإنتاج(الأقساط) = أقساط التأمين المتحققة للسنة الحالية  × 100

     أقساط التأمين المخططة لنفس السنة

ويستخدم كمقياس للإنتاج الإجمالي وكذلك الجزئي(حسب أنواع التأمين)

2-   نسبة نمو(تطور) الإنتاج = أقساط التأمين المتحققة(للسنة الحالية – السنة السابقة) × 100

أقساط التأمين المتحققة السنة السابقة

ويستخدم كذلك للإنتاج الإجمالي والجزئي(حسب أنواع التأمين)

3-   نسبة تحقيق عوائد الإستثمار = عوائد الإستثمار المتحققة خلال السنة  × 100

عوائد الإستثمار المخططة لنفس السنة

4-   نسبة تحقيق التعويضات = التعويضات المدفوعة خلال السنة  × 100

   التعويضات المتوقعة لنفس السنة

5-   نسبة تحقيق المصاريف الإدارية = المصاريف الإدارية المتحققة خلال السنة × 100

   المصاريف الإدارية المخططة لنفس السنة

6-   نسبة تحقيق صافي الربح = صافي الربح المتحقق خلال السنة  × 100

    صافي الربح المخطط لنفس السنة

7-   مؤشرات تستخدم للتأمين على الحياة(الفردي فقط):

‌أ-       نسبة تحقيق خطة عدد الوثائق = عدد الوثائق المتحققة خلال السنة  × 100

عدد الوثائق المخططة لنفس السنة

‌ب-  نسبة تحقيق خطة مبالغ التامين = مبالغ التامين للوثائق المتحققة خلال السنة  × 100

مبالغ التأمين المخططة لنفس السنة

‌ج-   نسبة تطور عدد الوثائق = عدد الوثائق المتحققة(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

عدد الوثائق المتحققة للسنة السابقة

‌د-      نسبة تطور مبالغ التأمين=

مبالغ التامين للوثائق الجديدة الصادرة(السنة الحالية – السنة السابقة)  ×100

مبالغ التامين للوثائق الجديدة الصادرة خلال السنة السابقة

‌ه-   نسبة تطور الوثائق السارية المفعول=

عدد الوثائق السارية المفعول في نهاية(السنة الحالية – السنة السابقة)   × 100

             عدد الوثائق السارية المفعول في السنة السابقة

‌و-     نسبة عدد الوثائق الملغية إلى السارية =         عدد الوثائق الملغية خلال السنة    × 100

متوسط عدد الوثائق السرية المفعول لنفس السنة

‌ز-    نسبة عدد الوثائق المصفاة إلى السارية =     عدد الوثائق المصفاة خلال السنة      × 100

  متوسط عدد الوثائق السارية المفعول لنفس السنة

‌ح-   نسبة الوثائق المستحقة بإنتهاء مدة تأمين الوثيقة إلى الوثائق السارية =

عدد الوثائق المستحقة بإنتهاء مدة التأمين(الوفاء) خلال السنة   × 100

     متوسط عدد الوثائق السارية المفعول لنفس السنة

‌ط-   نسبة عدد الوثائق المستحقة بوفاة حامل الوثيقة إلى الوثائق السارية المفعول =

     عدد الوثائق المستحقة بالوفاة خلال السنة          × 100

متوسط عدد الوثائق السارية المفعول لنفس السنة

ثانياً- مؤشرات كفاءة تسديد المتحقق للشركة وإستحصال الشركة:

1-   نسبة الحسم = التعويضات المدفوعة من التعويضات المبلغة خلال السنة  × 100

             التعويضات المبلغة خلال السنة

2-   نسبة التحصيل = أقساط التامين على الحياة الفردي المحصلة خلال السنة  × 100

  أقساط التامين على الحياة الفردي المستحقة خلال السنة

3-   نسبة تعويضات الإعادة الخارجية إلى أقساط الإعادة الخارجية =

التعويضات المدفوعة من قبل شركات الإعادة الخارجية خلال السنة  × 100

              أقساط الإعادة الخارجية خلال نفس السنة

4-   نسبة تعويضات الإعادة المحلية إلى أقساط الإعادة المحلية =

حصة شركات الإعادة المحلية من التعويضات المدفوعة خلال السنة  × 100

    حصة شركات الإعادة من أقساط الإعادة الصادرة لنفس السنة

ثالثاًً - المؤشرات المالية:

1-   تطور صافي الربح = صافي الربح المتحقق(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

     صافي الربح المتحقق للسنة السابقة

2-   مقارنة صافي الربح المتحقق بالأقساط = صافي الربح المتحقق خلال السنة  × 100

    الأقساط المتحققة لنفس السنة

3-   مؤشرات الملاءة المالية

‌أ-       نسبة الملاءة المالية = مجموع حقوق المالكين × 100

     أقساط التأمين المحتفظ بها

‌ب-  نسبة الإحتياطيات غير الفنية = الإحتياطيات غير الفنية  × 100

       أقساط التأمين المحتفظ بها

‌ج-   نسبة أموال الضمان = مجموع حقوق المالكين + الإحتياطيات غير الفنية  × 100

                أقساط التأمين المحتفظ بها

4-   كفاءة الإحتفاظ = أقساط إعادة التامين الصادرة خلال السنة  × 100

الأقساط الإجمالية لنفس السنة

5-    حصة شركات الإعادة من التعويضات=حصة شركات الإعادة من التعويضات المدفوعة خلال السنة ×100

صافي التعويضات المدفوعة خلال السنة

6-    تطور الإحتياطي الحسابي للتأمين الفردي= الإحتياطي الحسابي(السنة الحالية – السنة السابقة) × 100

    الإحتياطي الحسابي في نهاية السنة السابقة

7-   تطور إحتياطي الطوارئ = إحتياطي الطوارئ(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

إحتياطي الطوارئ للسنة السابقة

8-   تطور الإحتياطي العام = الإحتياطي العام(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

        الإحتياطي العام للسنة السابقة

9-   تطور مبالغ الإستثمار = مبالغ الإستثمار خلال(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

الإحتياطي العام للسنة السابقة

10-       تطور عوائد الإستثمار = عوائد الإستثمار المتحققة(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

عوائد الإستثمار المتحققة للسنة السابقة

11-       نسبة عوائد الإستثمار إلى مبالغها = صافي عوائد الإستثمار خلال السنة  × 100

    متوسط مبالغ الإستثمار لنفس السنة

12-       تطور المصاريف الإدارية = المصاريف الإدارية(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

المصاريف الإدراية في السنة السابقة

13-       نسبة الرواتب والجور إلى المصاريف الإدراية = الرواتب والأجور خلال السنة  × 100

المصاريف الإدراية لنفس السنة

رابعاً- المؤشرات الإقتصادية:

1-     نسبة تطور القيمة المضافة = إجمالي القيمة المضافة المتحققة (السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

إجمالي القيمة المضافة المتحققة في السنة السابقة

2-    إنتاجية القيمة المضافة = إجمالي القيمة المضافة خلال السنة

          عدد العاملين

3-    إنتاجية الأجر = الـرواتب والأجـور خلال السنة

 إجمالي القيمة المضافة لنفس السنة

خامساً- المؤشرات الإدارية الأخرى:

1-   نسبة تطور عدد الموظفين = عدد الموظفين الإجمالي(السنة الحالية – السنة السابقة)  × 100

عدد الموظفين الإجمالي في السنة السابقة

2-   نسبة الموظفين خارج قوة العمل = عدد الموظفين خارج قوة العمل خلال السنة  × 100

عدد الموظفين الإجمالي لنفس السنة

3-   عدد الموظفين الفعلي = إجمالي عدد الموظفين – تاركي العمل خلال السنة

4-   نسبة المتدربين = عدد الموظفين المتدربين خلال السنة  × 100

     عدد الموظفين الفعلي لنفس السنة

مؤشرات متابعة الخطط

أولاً :   مدى تحقيق أهداف الشركة عن العام المالي محل التقويم :

ـ        نسبة تحقيق الأهداف : القيم الفعلية للعام المالي محل التقويم    × 100   

                               القيم المستهدفة لنفس العام      

وتهدف الى قياس كفاءة الشركة من تنفيذ الأرقام المقدرة .

ـ        نسبة التطور    =     القيم الفعلية للعام المالي محل التقويم        × 100

                               القيم الفعلية لعام المقارنة

وتهدف إلى قياس مدى تطور إنتاج الشركة

ثانياً :  اقتصاديات نشاط فروع التأمين :

1 ـ     نسبة تكلفة الحصول على إيرادات الفروع : مصروفات الفروع من العام المالي محل التقويم  ×100

                                                    إيرادات الفروع من العام المالي محل التقويم

وتهدف الى قياس كفاءة اقتصاديات نشاط فروع التأمين

2 ـ     نسبة الفائض أو العجز  = فائض أو عجز الفروع من العام المالي محل التقويم    × 100

                                       أيـرادات الفروع من العام المالي محل التقويـم

3 ـ     نسبة التطور للاقساط    = الاقساط للعام المالي محل التقويم   × 100

                                       الاقساط لعام المقارنة

وتهدف الى قياس مدى تطور انتاج الشركة 0

4- نسبة تطور مبالغ التأمين الجديدة= المبالغ الجديدة لتأمينات الحياة(فردي,جماعي)للعام المالي محل التقويم ×100

                                           المبالغ الجديدة لتأمينات الحياة (فردي0جماعي) لعام المقارنة

5-نسبة تطور قيمة(عدد) الوثائق الجديدة المصدرة = قيمة(عدد) الوثائق المصدرة الجديدة للعام المالي محل التقويم × 100

                                                                قيمة (عدد) الوثائق المصدرة الجديدة لعام المقارنة

6 ـ     الاهمية النسبية للوثائق الجديدة المصدرة = الاصدارات الجديدة والاضافات للعام المالي محل التقويم × 100

                                                 جملة الساري اول العام والاضافات للعام المالي محل التقويم

وتهدف هذه المؤشرات الى كفاءة الشركة في اجتذاب العملاء ومساهمة الشركة في نشر الوعي التأميني .

7 ـ     نسبة التطور قيمة (عدد) الوثائق المستبعدة = قيمة (عدد) الوثائق المستبعدة للعام المالي محل التقويم  ×100

                                                    قيمة (عدد) الوثائق المستبعدة لعام المقارنة

8 ـ     الاهمية النسبية لقيمة الوثائق المستبعدة = قيمة الوثائق المستبعدة للعام المالي محل التقويم × 100

                                                قيمة الوثائق السارية أول العام والاضافات

وتهدف هذه المؤشرات الى قياس كفاءة الشركة في المحافظة على العملاء والاموال .

مؤشرات الربحية

1 ـ     ربحية نشاط فروع التأمين :ـ

ـ نسبة تطور عناصر الايرادات والمصروفات =

 قيمة كل عنصر من عناصر الايرادات أو المصروفات للعام المالي محل التقويم ×100

        قيمة كل عنصر من عناصر الايرادات والمصروفات لعام المقارنة

2 ـ     حساب النسب التالية :ـ

                        1 ـ     فائض الفروع  × 100

                                ايرادات الفروع

        وتهدف الى قياس نسبة ما يمثل فائض الفرع المحقق من ايرادات الفروع .

        ويهدف الى تقييم اداء انشطة الشركة لتحقيق اكبر عائد من استخدامها للاموال المتاحة .

3 ـ     حساب قيمة التغير من المخصصات الفنية : الرصيد آخر العام ـ الرصيد أول العام

        وتهدف الى قياس مدى مساهمة الشركة من تجميع المدخرات .

4 ـ     معدل التكلفة الانتاجية = عمولات وتكاليف الانتاج  ×100

                                  اجمالي الاقساط

ويهدف الى قياس مدى تناسب الزيادة من العمولات وتكاليف الانتاج مع الزيادة من الاقساط ز

5 ـ     معدل التكلفة الادارية = المصروفات العمومية والادارية   × 100

                                 اجمالي الاقساط

ويهدف الى قياس كفاءة الشركة في ترشيد مصروفاتها العمومية

6 ـ     فائض او عجز الاكتتاب التأمين : ايرادات النشاط التأمين ـ مصروفات النشاط التأمين

7 ـ     معدل الخسائر = التعويضات التحميلية

                          الاقساط المكتسبــة

وتهدف هذه المؤشرات الى قياس كفاءة اداء الشركة لنشاط التأمين .

مؤشرات النشاط الاستثماري :ـ

أ ـ      تطور حجم وهيكل الاستثمارات :ـ

ـ        نسبة التطور = قيمة الاستثمارات من العام المالي محل التقويم  × 100

                             قيمة الاستثمارات من عام المقارنة

ـ        الاهمبة النسبية = قيمة كل بند من بنود الاستثمارات  × 100

                                اجمالي الاستثمارات

        وتهدف الى قياس كفاءة الشركة في توجيه مواردها ومدى التغير من الاهمية النسبية لكل

بند من بنود الاستثمارات.

- نسبة الموال المتاحة للإستثمار =               إجمالي الإستثمارات           × 100

                                مجموع حقوق المالكين + الإحتياطيات غير الفنية

ب ـ     معدل العائد على متوسط الاموال المستثمرة

    متوسط الاموال المستثمرة = قيم الاستثمارات من العام المالي محل التقويم + قيم الاستثمارات من عام المقارنة

                                                              2

        معدل العائد = صافي الربح لكل بند من بنود الاستثمارات  × 100

                        متوسط الاموال المستثمرة لهذا البند

        ويهدف الى قياس كفاءة الشركة من ادارة استثمارات بما يحقق اكبر عائد ممكن .

3 ـ     الفائض القابل للتوزيع :  يتم حساب النسب التالية

        1 ـ     الفائض القابل للتوزيع  × 100

                اجمالي الايرادات

        2 ـ     الفائض القابل للتوزيع  × 100

                اجمالي الاصول

        3 ـ     الفائض القابل للتوزيع   × 100

                احمالي حقوق المساهمين

        وتهدف هذه المؤشرات الى قياس مدى كفاءة اداء الشركة لنشاطها بوجه عام .

مؤشرات المركز المالي :ـ

ـ  نسبة التطور لقيم الاصول والخصوم =

 قيمة كل بند من بنود الاصول والخصوم من العام المالي محل التقويم  ×100                                    قيمة كل بند من بنود الاصول والخصوم من عام المقارنة

ـ  الاهمية النسبية                       = قيمة كل بند من بنود الاصول والخصوم  × 100

                                          اجمالي الاصول والخصوم

ـ  نسبة التغطية                          = صافي الاستثمارات والنقدية بالصندوق والمصارف  × 100

                                          جملة حقوق حملة الوثائق والمساهمين

        وتهدف الى قياس قدرة الشركة لمقابلة التزاماتها قبل حملة الوثائق والمساهمين .

ـ  نسبة السيولة =  جملة النقدية والودائع الثابتة وأذون الخزانة  × 100

                            جملة الالتزامات قبل الغير

        وتهدف الى قياس مدى احتفاظ الشركة بالسيولة المناسبة لمواجهة التزاماتها .

ـ  نسبة التحصيل =  الاقسـاط المحصلـة خـلال العــام   × 100

                        الاقساط المستحق تحصيلها ـ الالغاءات

        وتهدف الى قياس كفاءة جهاز التحصيل بالشركة .

تطور عناصر المركز المالي

البيان 30/6/    200 30/6/     200

التطور

%

القيمة الاهمية النسبية % القيمة الاهمية النسبية %

أولاً : الموجودات

صافي الاستثمارات

النقدية بالصندوق والمصارف

شركات تأمين واعادة تأمين مدينة

مدينو عمليات التأمين

مدينون وارصدة مدينة اخرى

موجودات اخرى

         
اجمالي الموجودات          

ثانياً : المطلوبات

(1) جملة حقوق المساهمين

(2) مجموع حقوق حملة الوثائق

جملة المخصصات الاخرى

شركات تأمين واعادة تأمين دائنة

دائنون وارصدة دائنة اخرى

         
اجمالي المطلوبات          

(1)               تمثل رأس المال والاحتياطيات.

(2)               تمثل المخصصات الفنية لتأمينات الاشخاص وتكوين الاموال ، تأمينات الممتلكات والمسؤوليات.

نسبة تحقيق أهداف الإنتاج على مستوى فروع التأمين وتطورها لسنة ..............

البيان

سنة سنة سنة

المخطط

(1)

الفعلي

(2)

نسبة التنفيذ

(2/1)

المخطط

(1)

الفعلي

(2)

نسبة التنفيذ

(2/1)

المخطط

(1)

الفعلي

(2)

نسبة التنفيذ

(2/1)

أولاً: التأمين على الحياة

أ‌-        أقساط التأمين الفردية

ب‌-    أقساط التأمين الجماعية

                 
مجموع أقساط التأمين على الحياة                  

ثانياً: تأمين الممتلكات والمسؤوليات

1ـ اقساط التامين على الحريق

2ـ اقساط التأمين على النقل البحري

3ـ اقساط التأمين على النقل الداخلي

4ـ اقساط التأمين على الحوادث

5ـ اقساط التأمين على العلاج الطبي

6ـ التأمين الالزامي على السيارات

7ـ التأمين على السيارات التكميلي

8ـ التأمين الهندسي

9ـ التأمين على شركات الطيران

10ـ التأمين على شركات النفط

.

.

.

                 
مجموع التأمين على الممتلكات والمسؤوليات                  

تطور حجم وهيكل الاستثمارات

البيـــــان سنة سنة

نسبـة

التطور %

القيمة الاهمية النسبية القيمة الاهمية النسبية

العقارات :

                  اراضي فضاء

                 بنايات

                  مباني وانشاءات تحت التنفيذ

         
اجمالي العقارات          
ـ مجموع تخصيصات الاندثار المتراكم          
صافي العقارات          

الاوراق المالية : 

                       اوراق مالية حكومية

                       اوراق مالية تجارية

                       اوراق مالية اخرى

             (ـ)     مصاريف الاستثمار

         
اجمالي الاوراق المالية          
ـ مخصص هبوط اسعار الاوراق المالية          
صافي الاوراق المالية          

القروض :

                قروض بضمان رهون عقارية

                قروض بضمانات اخرى

                مدينو العقارات المباعة

       ( ـ )  مخصص قروض شكوك في تحصيلها

         
اجمالي القروض          

الودائع الثابتة :

                      ودائع في المصارف

                      شهادات ادخار

         
مجموع الودائع الثابتة          
مجموع صافي الاستثمارات          

ايرادات ومصروفات فروع التأمين

البيان سنة سنة نسب التطور
فروع تأمين الممتلكات والمسؤوليات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال أخرى الأجمالي فروع تأمين الممتلكات والمسؤوليات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال أخرى الأجمالي فروع تأمين الممتلكات والمسؤوليات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال أخرى الأجمالي

أولاً : الايرادات

ايرادات الفروع

- صافي الاقساط

 ± التغير في مخصص الاخطار السارية

± التغير في مخصص الاحتياطي المالي

- الاقساط المكتسبة

- عمولات واعادة التأمين

- صافي الدخل من الاستثمار

- ايرادات أخرى

                       
اجمالي ايرادات الفروع                        

0 ايرادات غير متعلقة بالفروع

- صافي الدخل من الاستثمار

- ايرادات اخرى

                       
اجمالي الايرادات غير المتعلقة بالفروع                        
اجمالي الايرادات                        

ايرادات ومصروفات فروع التأمين

البيان سنة سنة نسب التطور
فروع تأمين الممتلكات والمسؤوليات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال أخرى الأجمالي فروع تأمين الممتلكات والمسؤوليات

تأمينات

الأشخاص وتكوين الأموال

أخرى الأجمالي فروع تأمين الممتلكات والمسؤوليات

تأمينات

الأشخاص وتكوين الأموال

أخرى الأجمالي

ثانياً : المصروفـات

0 مصروفات متعلقة بالفروع

- صافي التعويضات

± التغير في مخصص الاخطار السارية

± التغير في مخصص الاحتياطي المالي

- التعويضات التحميلية

- عمولات وتكاليف انتاج

- مصروفات عمومية وادارية

- فروق تقييم ودائع

- التخصيصات

                       
اجمالي المصروفات المتعلقة بالفروع                        
مصروفات غير متعلقة بالفروع                        
اجمالي المصروفات                        
فائض الفروع                        
الفائض القابل للتوزيع                        
 نسبة فائض الفروع الى ايرادات الفروع                        
نسبة مصروفات الفروع الى ايرادات الفروع                        
نسبة الفائض القابل للتوزيع الى اجمالي الايرادات                        
نسبة التعويضات التحميلية الى اجمالي ايرادات الفروع                        
نسبة التعويضات التحميلية الى اجمالي الايرادات                        

بيان إيرادات ومصروفات فروع التأمين

البيان سنة سنة
اجمالي المصروفات اجمالي الايرادات

الفائض

أو

العجز

نسبة المصروفات

الى

الايرادات

اجمالي المصروفات اجمالي الايرادات

الفائض

أو

العجز

نسبة المصروفات

الى

الايرادات

فروع تأمينات الممتلكات والمسؤوليات

فرع الحريق

فرع النقل البحري

فرع النقل الداخلي

فرع أجسام السفن

فرع الحوادث

فرع العلاج الطبيعي

فرع السيارات الالزامي

فرع السيارات التكميلي

فرع الهندسي

فرع الطيران

فرع البترول

               
اجمالي فروع تأمينات الممتلكات والمسؤوليات                
تأمينات الاشخاص وتكوين الاموال                
الاجمالــــي                

القروض الممنوحة للمشاريع ....................

السنة

إجمالي القروض الممنوحة كما في1/1

(1)

القروض الممنوحة خلال السنة

(2)

إجمالي القروض الممنوحة كما في31/12

(3= 1+2)

المبالغ المسددة من إجمالي القروض خلال السنة

(4)

نسبة المبالغ المسددة إلى إجمالي القروض

(4/3)

الفوائد المستحقة

(5)

نسبة الفوائد المستحقة إلى القروض الممنوحة

(5/3)

               
               
               

جدول التعويضات

السنة التعويضات المستحقة التعويضات المدفوعة التعويضات الموقوفة نسبة التعويضات المدفوعة إلى التعويضات المستحقة نسبة التعويضات الموقوفة إلى التعويضات المستحقة
           
           
           

كشف مقارنة النشاط التسويقي التأميني للمنتجين الرسميين(موظفين على الملاك) مع المنتجين المتعاقدين(غير الموظفين)

          السنة

المنتجون

سنة سنة سنة
العدد مبالغ الأقساط نسبة الإنتاجية العدد مبالغ الأقساط نسبة الإنتاجية العدد مبالغ الأقساط نسبة الإنتاجية
الرسميون                  
المتعاقدون                  
المجموع                  

وثائق التأمين السارية والملغاة والمصفاة

السنة عدد الوثائق مبالغ الوثائق نسبة الملغاة إلى السارية نسبة المصفاة إلى السارية
سارية المفعول الملغاة المصفاة سارية المفعول الملغاة المصفاة
                 
                 
                 

نسبة صافي الربح إلى الأقساط المتحققة

السنة مبالغ الأقساط المتحققة صافي الأرباح المتحققة نسبة صافي الربح إلى الأقساط المتحققة
       
       
       

  • كلمة السيد رئيس الجامعة +

    على الرغم من كون جامعة كربلاء فتية في Read More
  • الرؤيا والرسالة والاهداف للجامعة +

    رؤية الجامعة ..التميز والوصول إلى التصنيف العالمي للجامعات Read More
  • سياسة الجودة في الجامعة +

    تسعى جامعة كربلاء احدى مؤسسات التعليم العالي والبحث Read More
  • 1
  • 2
  • 3