المصارف والمصارف التجارية

3- مؤشرات تقويم أداء

المصارف والمصارف التجارية

1-   دراسة الخطة الإئتمانية(الإقرار والإقتراض).

2-   مدى التطور في سياسة منح القروض(على مستوى المصرف, على مستوى فروع المصرف).

3-   مقارنة القروض إلى الودائع(على مستوى المصرف, على مستوى فروع المصرف).

4-   مقارنة القروض إلى الإئتمان المصرفي(على مستوى المصرف, على مستوى فروع المصرف).

5-   مقارنة فوائد القروض إلى إيرادات العمليات المصرفية(على مستوى المصرف, على مستوى فروع المصرف).

6-   إجراءات تحصيل القروض المستحقة وغير المسددة.

7- دراسة الضمانات المقدمة من قبل المقترضين ومدى الإلتزام بتطبيق التعليمات الخاصة بالإقراض(مبلغ القرض + 20%).

8-   التأكد من الصلاحيات الممنوحة في منح القروض(حدود مبلغ القرض).

9-   دراسة فترة إنجاز معاملات طلب القروض.

10-   كفاءة وإختصاص وكفاية العاملين.

11-   عدد الحوالات الصادرة ومبالغها.

12-   عدد الحوالات الواردة ومبالغها.

13-   عدد القروض الممنوحة ومبالغها.

14-   عدد حركات السحب ومبالغها.

15-   عدد حركات الإيداع ومبالغها.

16-   عدد حركات التحويلات ومبالغها.

17-   عدد الحسابات المصرفية التي تم فتحها وإغلاقها.

18-   عدد العملاء الذين لديهم أكثر من حساب.

19-   عدد الشكاوى من العملاء على المصرف والعاملين.

20-   هناك مواعيد محددة للتعامل مع الزبائن.

21-   يتم مراعاة السرية قفي التعامل مع الزبائن.

22-   هناك إسلوب مناسب في الترحيب بالعملاء من قبل الموظفين.

23-   يتم تقديم الخدمة للعملاء بالسرعة والجودة المطلوبة.

24-   توجد روح المبادرة والقدرة على العمل تحت الضغط لدى الموظفين لخدمة الزبائن.

25-   تتم الإجابة على إستفسارات الزبائن بشكل صحيح وتتم خدمة العملاء المهمين بشكل متميز.

26-   هناك إعلانات ومواد دعائية تقدم للزبائن.

27-   لا توجد مزاجية ولا موضوعية في خدمة الزبائن.

28-   حصة المصرف من الودائع في السوق.

29-   حصة المصرف من القروض والتسليفات في السوق.

30-   عدد فروع المصرف قياساً مع عدد فروع كافة المصارف.

31-   إجمالي موجودات المصرف قياساً إلى إجمالي موجودات كافة المصارف.

32-   عدد أجهزة الصراف الآلي.

33-   عدد الخدمات المقدمة من خلال الصراف الآلي.

34-   وجود ربط شبكي بين كافة فروع المصرف والمركز.

35-   الخدمات المقدمة ألكترونياً(الحوالات, الشيكات الأجنبية, ...).

36-   مدى توفر خدمة(Phone Banking).

37-   مدى توفر خدمة(Home Banging).

المؤشرات المالية

1-     نسب التشغيل

        أ-  الائتمان النقدي  + الاستثمار

                مجموع الودائع

        ب -   الائتمان النقدي + الاستثمار

                مجموع الموجودات

        جـ-                        الائتمـان النقـدي

                مجموع مصادر التمويل (ودائع + رأس المال + احتياطي )

        د -    راس المال (مدفوع + احتياطي )         (تغطية المخاطر )

                    مجموع الائتمان النقدي

        هـ- راس المال (مدفوع + احتياطي )

                        مجموع الودائع

        و-     تحقق وتطور الودائع

                1-  نسبة التحقق  = مجموع الودائع الفعلية 

                                       مجموع الودائع المخططة

                2-  نسبة التطور =  الزيادة في الودائع الفعلية(ودائع السنة الحالية – ودائع السنة السابقة)

                                                 مجموع الودائع الفعلية للسنة السابقة

                   3- نسبة الديون المعدومة الى الائتمان= الديون المعدومة  %

                                                                 الودائع

        و -  تحقق وتطور القروض والاستثمارات

                1- نسبة التحقق = مجموع القروض والاستثمارات الفعلية

                                    مجموع القروض والاستثمارات المخططة

                2-  نسبة التطور = الزيادة في القروض والاستثمارات( السنة الحالية – السنة السابقة)

                                              مجموع القروض والاستثمارات للسنة السابقة

                3-نسبة الستثمار =      الاستثمارات   %

                                       الودائع الجارية

                4- نسبة القروض والسلف  =    االقروض والسلف   %

                                               الحسابات الجارية والودائع

5- القروض إلى الودائع = القروض والتسهيلات

      إجمالي الودائع

6- القروض والإستثمارات إلى الودائع= القروض والتسهيلات+الإستثمارات

                                                                إجمالي الودائع

        ز -  نسبة الرافعة المالية =  الحسابات الجارية والودائع

                                         راس المال الممتلك

        ح -كفاية راس المال = مجموع راسم المال(صافي راس المال الاساسي + صافي راس المال المساند)

                                           مجموع الموجودات الخطرة والمرجحة داخل وخارج الميزانية

2-   نسب الربحية والسيولة

        أ-  صـافي الربح

             مجموع الموجودات

        ب -  الايــرادات

                الودائع

        جـ-         الايرادات          

                القروض والاستثمارات

        د -   النقد في الصندوق ولدى المصارف

                            الودائـــع

        هـ-   النقد في الصندوق + الاستثمارات قصيرة الاجل

                        الودائــــع

        و -  المطلوبــــــــــات المتداولـــــــــــة  

               نقد في الصندوق والمصارف + الاستثمارات (اوراق مالية )

        ز- الفوائد المتحققة

            الفوائد المدفوعة

‌ح-           الإحتياطيات الولية إلى إجمالي الودائع = الإحتياطيات الأولية

  إجمالي الودائع

                       

‌ط-   الإحتياطيات الأولية إلى الحسابات الجارية = الإحتياطيات الأولية

     الحسابات الجارية

  • ·الإحتياطيات الأولية تضم:

v     النقد في الصندوق.

v     الأرصدة لدى البنك المركزي.

v     الأرصدة لدى المصارف الأخرى.

v     الإيداعات لدى المصارف الأخرى.

‌ي-   الإحتياطيات الثانوية إلى الحسابات الجارية = الإحتياطيات الثانوية

      الحسابات الجارية

‌ك-   الإحتياطيات الثانوية إلى إجمالي الودائع = الإحتياطيات الثانوية

    إجمالي الودائع

  • ·الإحتياطيات الثانوية تضم:

v     أذونات الخزينة.

v     إستثمارات المتاجرة.

v     السندات الحكومية قصيرة الأجل.

v     شهادات الإيداع قصيرة الأجل.

v     أوراق مالية مكفولة من الحكومة.

‌ل-    إيرادات الفوائد إلى الإيرادات الإجمالية = الفـوائد الدائنـة

  إجمالي الإيرادات

‌م-      الإيرادات من غير الفوائد إلى الإيرادات الإجمالية = الإيرادات من غير الفوائد

                                                                إجمالي الإيرادات

‌ن-    الفوائد الدائنة إلى القروض والتسهيلات = الفـوائـد الـدائنـة

                                                  القروض والتسهيلات

‌س- الفوائد المدينة إلى إجمالي الودائع = الفوائـد المدينة

                                            إجمالي الودائع

3-   نسب كلفة النشاط

        أ-   المصروفات الادارية

                الايرادات

        ب -  مصروفات النشاط                ( الفوائد والعمولات المدفوعة )

                الايرادات

        جـ-   مجموع النفقات

               مجموع الايرادات

        د -   الفوائد المدفوعة على الودائع

                   الودائــع

        هـ-   النفقـــات         

               القروض والاستثمارات

4-    إنتاجية العاملين

        أ-    إنتاجية الفرد   =    القيمة المضافة

                                     عدد العاملين

        ب-  تطور إنتاجية الفرد =  الزيادة في إنتاجية الفرد(السنة الحالية – السنة السابقة)

                                                إنتاجية الفرد للسنة السابقة

        ج – تطور إنتاجية الأجور =        القيمة المضافة

                                         مجموع الأجور المدفوعة

5-     المؤشرات المالية للتدفق النقدي

        أ-    صافي التدفق النقدي

              التزامات ديون طويلة الاجل

        ب-    صافي التدفق النقدي

                عدد الاسهم

        جـ-   صافي التدفق النقدي للنشاط التشغيلي

                عدد السندات

مؤشرات تقويم أداء المصارف التجارية

1-  المؤشرات المعبرة عن أصحاب رأس المال في المصارف التجارية

المؤشر طريقة الاحتساب
أ- معدل العائد على الموارد المتاحة   =

صافي الربح بعد الضريبة

حقوق الملكية+ الودائع

ب- معدل العائد على حقوق الملكية  =

صافي الربح بعد الضريبة

حقوق الملكية

ج- القوة الايرادية على المواد المتاحة  =

صافي الربح قبل الضريبة+ الفوائد

حقوق الملكية + المطلوبات

د- معدل العائد على الودائع   =

صافي الربح بعد الضريبة

الودائع

هـ - حقوق الملكية إلى إجمالي الموجودات =  

حقوق الملكية

إجمالي الموجودات

ز- حقوق الملكية إلى المطلوبات =

حقوق الملكية

إجمالي المطلوبات

ح- الأرباح المحتجزة إلى حقوق الملكية =

الأرباح المحتجزة

حقوق الملكية

2-  المؤشرات المعبرة عن المودعين في المصارف التجارية وطريقة احتسابها

المؤشر طريقة الاحتساب
أ- حقوق الملكية إلى مجموع الموجودات  =

حقوق الملكية

مجموع الموجودات

ب- نسبة الرصيد النقدي =  

النقدية + أرصدة لدى المصارف الأخرى+ الفائض و العجز في الاحتياطي القانوني

شيكات وصولات مستحقة + مستحق المصارف الأخرى+الودائع

ج- سرعة تقديم الخدمة=

زيادة التكنولوجيا   المستخدمة(السنة الحالية – السنة السابقة)

التكنولوجيا المستخدمة في السنة السابقة

د- نسبة تطور الودائع=

الزيادة في الودائع(السنة الحالية – السنة السابقة)

الودائع في السنة السابقة

       

3-  المؤشرات المعبرة عن المقترضين في المصارف التجارية وطريقة احتسابها

المؤشر طريقة الاحتساب
أ- نسبة القروض إلى الودائع =

القروض

الودائع

ب- نسبة تطور القروض   =

الزيادة في القروض(السنة الحالية – السنة السابقة)

القروض في السنة السابقة

ج- معدل إقراض الموال المتاحة=

القروض

الودائع + حقوق الملكية

د- نسبة الديون المشكوك في تحصيلها  =

الديون المشكوك في تحصيلها

أجمالي القروض

4-  المؤشرات المعبرة عن العاملين في المصارف التجارية وطريقة احتسابها

المؤشر طريقة الاحتساب
أ- متوسط دخل الفرد  =

الأجور المدفوعة + المزايا النقدية

   متوسط عدد العاملين

ب- معدل دوران القوى العاملة   =

عدد العاملين الذين تركوا الخدمة خلال العام

متوسط عدد العاملين

ج- فرصة العامل للتدريب   =

عدد العاملين المتدربين خلال العام

متوسط عدد العاملين

د- فرصة العامل في السكن و المواصلات =

عدد العاملين المستفيدين في السكن و المواصلات

متوسط عدد العاملين

5- المؤشرات المعبرة عن البنك المركزي في المصارف التجارية وطريقة احتسابها

المؤشر طريقة الاحتساب
أ- الاحتياطي القانوني    =

                   الأرصدة لدى البنك المركزي

شيكات وصولات مستحقة الدفع +الودائع + مستحق المصارف الاخرى

ب- السيولة النقدية        =

أرصدة نقدية + اصول شبه نقدية

إجمالي الودائع لدى المصارف

ج- نمو الموجودات =

الزيادة في إجمالي الموجودات (السنة الحالية – السنة السابقة)

إجمالي الموجودات في  السنة السابقة

د- مساهمات المصرف تجاه المجتمع  =

المساهمات تجاه المجتمع

إجمالي مساهمات المصرف تجاه المجتمع في سنة الأساس

           

تطور الودائع والحسابات الجارية حسب نوعها ونوع العملة

البيان السنة السنة نسبةالنمو
دينار دولار الاجمالي دينار دولار الاجمالي
القيمة الاجمالية الاهمية النسبية القيمة الاجمالية الاهمية النسبية

الودائع حسب قطاعات المودعين

قطاع عام

قطاع مختلط

قطاع اعمال خاص

افراد

قطاعات اخرى

                 
اجمالي الودائع                  

الودائع حسب الاجل

حساب التوفير

ودائع توفير

ودائع اخرى

                 
مجموع الودائع                  

تطور القروض حسب أنواعها

البيان السنة السنة السنة نسبة النمو

حسب قطاعات المقترضين

القطاع العام

القطاع المختلط

قطاع الاعمال الخاص

افراد

قطاعات اخرى

       
المجموع        

حسب قطاعات النشاط

نشاط صناعي

نشاط تجاري

نشاط زراعي

نشاط خدمات

       
المجموع        
اجمالي القروض        

تطور الاستثمارات المالية حسب انواعها والعائد عليها

البيان الإستثمارات المالية العائد على الإستثمار
سنة سنة نسبة النمو % سنة سنة نسبة النمو %

استثمارات مالية بغرض المتاجرة

الاسهم

السندات

سندات الخزينة

اوراق مالية اخرى

           
مجموع الاستثمارات المالية بغرض المتاجرة (1)            

استثمارات مالية طويلة الاجل

-          -

-          -

-          -

           
مجموع الاستثمارات الطويلة الاجل (2)            
مجموع الاستثمارات 1+2            
مجموع العائد على الاستثمارات            

متابعة تنفيذ الاهداف لبنود الميزانية

البيان المخطط الفعلي نسبة التنفيذ

الموجودات

الرصيد لدى البنك المركزي

الرصيد لدى مصارف اخرى

استثمارات مالية بغرض المتاجرة

قروض للعملاء

ارصدة مدينة وموجو دات اخرى

موجودات ثابتة (بعد خصم الاندثار المتراكم )

     
مجموع الموجو دات      

المطلوبات

ارصدة مستحقة للمصارف

ودائع العملاء

ارصدة دائنة والتزامات اخرى

دائنو التوزيعات

قروض طويلة الاجل

تخصيصات اخرى

     
اجمالي الالتزامات      

حقوق المساهمين

راس المال المدفوع

احتياطيات

     
اجمالي حقوق المساهمين      
اجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين      

متابعة تنفيذ الاهداف لعناصر قائمة الدخل

البيان المخطط الفعلي نسبة التنفيذ

عائد القروض

عائد المستندات

- يخصم كلفة القروض

     
صافي العائد      

+ عمولات واتعاب خدمات مصرفية

+ ارباح بيع الاسهم والاستثمارات

+ بيع استثمارات مالية بقصد المتاجرة

+ بيع العملات الاجنبية

+ بيع استثمارات مالية طويلة الاجل

+ ايرادات من اعمال اخرى

     
صافي ايراد النشاط      

ينزل: عمولات واتعاب خدمات مصرفية

تخصيصات

مصروفات ادارية

الاندثارات

مصروفات اعمال اخرى

     
ارباح (خسائر ) النشاط      

+ ارباح (خسائر) غير متعلقة بالنشاط

-   الضرائب أو التحويلات

     
صافي الارباح (الخسائر )      

تطور بنود الميزانية

البيان

سنة

سنة نسبة النمو

الموجودات

النقد + الرصيد لدى البنك المركزي

الارصدة لدى المصارف الاخرى

السندات

استثمارات مالية بغرض المتاجرة

(بعد خصم المخصص )

قروض للعملاء والمصارف

استثمارات مالية طويلة الاجل

ارصدة مدينة وموجودات اخرى

الموجودات ثابتة

(بعد خصم مخصص الاندثار )

     
اجمالي الموجودات      

المطلوبات

ارصدة مستحقة للمصارف

ودائع العملاء

ارصدة دائنة والتزامات اخرى

دائنو التوزيعات

قروض طويلة الاجل

تخصيصات اخرى

     
اجمالي المطلوبات      

حقوق الملكية

راس المال المدفوع

احتياطيات

     
اجمالي حقوق المساهمين      
اجمالي الالتزامات وحقوق الملكية      

مدى التزام المصارف بالنسب القانونية والمعايير الدولية

البيان المعدل الفعلي النسبة الواجبة

نسبة كفاية رأس المال في     /          /

متوسط نسبة الاحتياطي الشهري

متوسط نسبة السيولة
   

توزيع القروض الممنوحة

البيان السنة السنة نسبة النمو

المبلغ

نسبة الجزء إلى الإجمالي

المبلغ

نسبة الجزء إلى الإجمالي

القروض الممنوحة حسب القطاعات

صناعات معدنية

صناعة غزل ونسيج

صناعة كيمياوية

صناعة غذائية

صناعة بناء وتشييد

صناعات اخرى

         
الاجمالي          

القروض الممنوحة حسب المحافظات

بغداد

كركوك

موصل

بصرة

         
الاجمالي          

حركة القروض والاقساط والفوائد المحصلة

البيان سنة سنة نسبة التطور عن سنة الاساس

رصيد اول المدة

القروض الممنوحة خلال العام

     
المجموع      

المسدد خلال العام

رصيد اخر المدة

الاقســـــــــاط

اجمالي الاقساط المستحقة (1)

المحصل خلال العام (2)

     
رصيد الاقساط في نهاية العام      
نسبة التحصيل  2/1 %      

الفوائـــــــد

اجمالي الفوائد المستحقة

التحصيل (1)

المحصل خلال العام (2)

     
رصيد الفوائد المستحقة في نهاية السنة      
نسبة التحصيل 2/1  %      

كشف بالقروض المستحقة وغير المسددة

اسم الفرع مبلغ القرض مبلغ القرض مع الفوائد تأريخ الإستحقاق
       
       
       

الخطة الإئتمانية حسب القطاعات

اسم القطاع حجم الإئتمان
السنة السنة السنة
مخطط فعلي نسبة التنفيذ مخطط فعلي نسبة التنفيذ مخطط فعلي نسبة التنفيذ
عام                  
إشتراكي                  
تعاوني                  
مختلط                  
خاص                  
                   
                   
المجموع                  

نسبة القروض إلى الودائع

اسم الفرع السنة إجمالي القروض الممنوحة(1) إجمالي الودائع(2) نسبة(1/2)
         
         
         

تطور نشاط القروض

اسم الفرع السنة رصيد القروض نسبة التطور
       
       
       

كشف القروض الممنوحة

اسم الفرع السنة القروض الممنوحة

بالدولار

(ما يعادلهُ بالدينار)

(1)

عدد القروض

(2)

بالدينار

(3)

عدد القروض

(4)

إجمالي القروض الممنوحة

(5= 1+3)

إجمالي عدد القروض

(6= 2+4)

معدل القرض الممنوح

(5/6)

                 
                 
                 

كشف بالقروض الممنوحة حسب القطاعات

البيان السنة السنة السنة
دولار دينار دولار دينار دولار دينار

قروض طويلة الأجل

عام

إشتراكي

تعاوني

مختلط

خاص

عالم خارجي

           
المجموع            

قروض قصيرة الأجل

عام

إشتراكي

تعاوني

مختلط

خاص

عالم خارجي

           
المجموع            
إجمالي القروض            

كشف بالقروض الممنوحة حسب القطاعات الإقتصادية

نوع القطاع السنة السنة السنة
دولار دينار دولار دينار دولار دينار
زراعي            
تجاري            
صناعي            
سياحي            
إستثماري            
أخرى            
المجموع            

نسبة عدد الفروع المانحة للقروض إلى إجمالي عدد الفروع

المحافظة

إجمالي عدد الفروع

(1)

عدد الفروع المانحة للقروض

(2)

نسبة

(2/1)

       
       
       

نسبة القروض الممنوحة إلى إجمالي الإئتمان المصرفي

اسم الفرع السنة السنة السنة

القروض الممنوحة

(1)

إجمالي الإئتمان المصرفي

(2)

نسبة

(1/2)

القروض الممنوحة

(1)

إجمالي الإئتمان المصرفي

(2)

نسبة

(1/2)

القروض الممنوحة

(1)

إجمالي الإئتمان المصرفي

(2)

نسبة

(1/2)

                   
                   
                   
                   
المجموع                  

نسبة فوائد القروض إلى إيرادات العمليات المصرفية

اسم الفرع السنة

فوائد القروض الممنوحة

(1)

إيرادات العمليات المصرفية

(2)

نسبة

(1/2)

         
         
         

القروض المستحقة وغير المسددة وإجمالي الديون متأخرة السداد

اسم الفرع السنة

القروض المستحقة وغير المسددة

(1)

إجمالي القروض

(2)

إجمالي الديون متأخرة السداد

(3)

نسبة

(1/2)

نسبة

(1/3)

             
             
           

  • كلمة السيد رئيس الجامعة +

    على الرغم من كون جامعة كربلاء فتية في Read More
  • الرؤيا والرسالة والاهداف للجامعة +

    رؤية الجامعة ..التميز والوصول إلى التصنيف العالمي للجامعات Read More
  • سياسة الجودة في الجامعة +

    تسعى جامعة كربلاء احدى مؤسسات التعليم العالي والبحث Read More
  • 1
  • 2
  • 3